Lavado de dinero: ¿qué es y cómo funciona?

El lavado de dinero es un tema recurrente en el mundo entero, por eso es  importante su compresión y el asesoramiento de expertos en el aspecto legal, cuando realices operaciones que involucren sumas de dinero relevantes. Veamos de qué hablamos en detalle en el siguiente artículo

El lavado de dinero es un delito mediante el cual los delincuentes inyectan dinero de actividades ilícitas en mercados formales para convertirlo en activos lícitos, ya sea en efectivo, inmuebles, empresas, etc.

Se denomina de ese modo por el acto de “lavar” dinero “sucio o negro” proveniente de delitos para que se transforme en “blanco o limpio” y tener su libre disponibilidad.

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Origen de los recursos o fondos ilícitos 

El lavado de activos o  dinero que entra en un circuito de lavado es proveniente de otras actividades delictivas como corrupción, tráfico de drogas, mercado negro de armas, trata de personas, actividades criminales, crimen organizados, delitos financieros,  contrabando, extorsiones o financiación del terrorismo.  

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Etapas del lavado de dinero 

El delito de lavado de dinero o blanqueo de capitales requiere de una planificación meticulosa en la cual se identifican diferentes etapas donde intervienen diferentes personas u organizaciones criminales que cumplen con diversos roles.

• Colocación: en esta etapa se dispone de dinero en efectivo proveniente de actividades ilícitas que se ingresan al circuito legal a través del sistema financiero o el depósito en cuentas bancarias.

• Estratificación: el dinero comienza a circular y se utilizan diversas transacciones financieras para evitar que el proceso tenga trazabilidad y transparencia. Es común la compra de inmuebles y bienes de lujo.

• Integración: los bienes adquiridos se venden y los fondos ya “lavados” vuelven a manos de los lavadores y son empleados libremente en actividades lícitas. También se suelen crear “empresas fantasma” que se integran a la actividad económica para “reinvertir” los fondos.

En la lucha contra el lavado de dinero y la delincuencia organizada que hay detrás de este fenómeno mundial se han identificado ciertas actividades que son las más empleadas para realizar el circuito del blanqueo y llevar a cabo el crimen organizado.

Esta clasificación de actividades susceptibles o vulnerables las determina cada país basándonos en las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI o FATF, por su sigla en inglés) GAFI. 

También es indispensable que los gobiernos y las entidades financieras, no únicamente identifiquen las actividades donde puede circular dinero ilícito o productos del delito, sino que el sistema financiero mejore la trazabilidad de las operaciones que parten de ellas para ubicar el dinero ilícito y evitar que llegue a paraísos fiscales.

En México las actividades vulnerables están establecidas por la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Estas listas alertan al ciudadano sobre cuáles son las actividades susceptibles de ser utilizadas a favor del crimen organizado.

Cada país organiza dichas actividades según sus propias características, especificidades de seguridad y ciudadanía y establece sus propias actividades vulnerables susceptibles de operaciones que favorecen el lavado de dinero  o la financiación de los grupos terroristas.

Por ejemplo,  en el caso de Colombia, los proveedores de servicios fiduciarios no pertenecen a la APNFD (Actividades y Profesiones no Financieras Designadas, susceptibles de ser utilizadas para el lavado de activos o la financiación del terrorismo).

Mientras que México continúa con la investigación de las actividades vulnerables de su país, como lo son los fideicomisos, entidades ingresadas recientemente a la lista. 

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Actividades vulnerables

• Juegos, apuestas  y sorteos. 
• Tarjetas de servicios y crédito.
• Tarjetas prepagadas. 
• Tarjetas de devolución y recompensas.
• Cheques de viajero.
• Préstamos y créditos.
• Servicios de blindaje. 
• Servicios de construcción, compra y venta de inmuebles. 
• Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y relojes. 
• Subasta y comercialización de obras de arte.
• Comercialización de todo tipo de vehículos. 
• Traslado o custodia de valores. 
• Derechos personales de uso de bienes inmuebles.
• Prestación de servicios profesionales de manera independiente. 
• Prestación de servicios de fe pública. 
• Donativos para organizaciones sin fines de lucro.
• Operaciones con activos virtuales.

Umbral de aviso

Cada una de las actividades mencionadas tiene un valor monetario de declaración que se denomina umbral de identificación y aviso y que es determinado por la autoridad encargada de la prevención del lavado de dinero.

Por ejemplo, en México el umbral de aviso lo determina el SAT y está disponible en el sitio del Sistema del Portal de Prevención de Lavado de Dinero (SPPLD).

El lavado de dinero es un delito que, en realidad, encubre actividades ilegales de origen mediante el cual se generan las ganancias.

Por esta razón, la lucha contra el lavado del dinero es compleja y se debe dar a través de la implementación de políticas públicas eficientes. Autoridades, gobiernos e incluso las Naciones Unidas han luchado en contra de este delito, aunque hoy sigue siendo un gran problema mundial. 

Algunas actividades ilegales tienen apariencia de legalidad , pero en realidad están dentro de ese gris que se debe tener en cuenta. Sin embargo, las personas y las empresas  pueden ayudar a combatirlo con estas acciones:

• Asesórate con especialistas legales si vas a participar en una operación con sumas de dinero relevantes. Existe un código penal federal en el cual indica cuáles son las administraciones fraudulentas y cuáles no detalladas en su cuerpo de texto.

• Solicitar las listas negras puede ser una buena idea para combatir el lavado de dinero, ya que son documentos públicos que emiten las organizaciones gubernamentales como identificación oficial, biometría dactilar, consulta de antecedentes mexicanos de las personas y su comportamiento 

• Exige que en las operaciones se utilicen procedimientos para la Prevención de Lavado de Dinero (PLD) como el de Conocimiento del Cliente (KYC) para validar la identidad clientes o de socios de una empresa.
  
  
• Aprovecha las nuevas tecnologías: solicita la digitalización de los archivos para resguardar la documentación y usa la firma electrónica. Esta tiene la misma legalidad que la firma manuscrita y está legalmente resguardada.

• Extrema los controles en caso de actividades vulnerables y cumple con los umbrales de aviso establecidos por la ley.

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